Задание 2. Финансовая грамотность 2023 (11 класс)
В 2020 году Инна решила купить собственную квартиру в Санкт-Петербурге, чтобы иметь возможность переехать туда через 2 года, когда она планирует полностью перейти на дистанционную работу. По предположению Инны её заработная плата до налогообложения в 2021 и 2022 годах составит 83334 рубля в месяц, из которых 20000 рублей Инна собирается ежемесячно откладывать. Накопления Инны в банке на 31 декабря 2020 года составили 3000000 рублей. По оценке Инны, «квартира мечты» обойдётся ей в 4000000 рублей. Теперь Инна размышляет над альтернативными вариантами аккумулирования необходимой суммы для покупки квартиры.
Варианты:
1. 1.01.2021 г. вложить накопленные сбережения под 9\% годовых с ежемесячной капитализацией процентов. По условиям банковского вклада до внесение средств возможно каждые 6 месяцев, но не ранее чем через полгода после открытия вклада. Поэтому отложенные ежемесячные накопления тоже могут быть инвестированы, но на меньший срок.
2. Взять ипотечный кредит на недостающую сумму в банке на 2 года под ставку 13\% годовых с выплатой процентов в конце каждого года и возвратом тела кредита равными долями также в конце каждого года. В начале 2021 года купить квартиру и сдать квартиру в наём друзьям за 34000 рублей в месяц. Для погашения кредита использовать сбережения за год и доход от сдачи квартиры в наём после уплаты налога на профессиональный доход. В расчётах не учитывайте налоговый вычет для самозанятых. Для упрощения расчётов будем считать, что возврат НДФЛ в связи с имущественным вычетом за 2021 и 2022 годы будет осуществлён 31.12.2022 г.
Какая из данных альтернатив окажется более экономически выгодной для Инны, если через 2 года:
А) стоимость квартиры совпадёт с её ожиданиями?
Б) выбранная квартира будет стоить на 15% дороже?
Приведите решение для каждого из случаев
1. Сумма в банке через два года
3 000 000*(1 + 0,09/12)^{24} + 120 000*(1 + 0,09/12)^{18} + 120 000*(1 + 0,09/12)^{12} + 120 000*(1 + 0,09/12)^6 = 3 983 275
Сбережения за последнее полугодие =120000
Итого: 120 000+ 3 983 275 = 4 103 275
Получение имущественного налогового вычета возможно уже после покупки квартиры.
Вывод: К концу 2022 года у Инны есть 4000000+103275 рублей (накопленные сбережения)
2. Ставка налога на профессиональный доход 4\%, так как сдают квартиру физическим лицам.
Первый год:
Расходы по кредиту 1 000 000*0,13 + 500 000 = 630 000 (3 балла), а доходы от аренды плюс сбережения (20 000 + 34 000*0,96)*12 = 52 640*12 = 631 680
Второй год:
Расходы по кредиту 500 000*0,13 + 500 000 = 565 000, а доходы от аренды плюс сбережения (20 000 + 34 000*0,96)*12 = 631 680 , то есть к концу года у Инны есть квартира и 68360 рублей [(631 680 – 630 000) + (631 680 – 565 000)].
/Максимальный имущественный налоговый вычет 2 млн от суммы покупки и 3 млн по процентам за кредит/ 0,13*2 000 000 = 260 000, но в год Инна выплачивает НДФЛ 130001 рубль, поэтому за 2 года она сможет получить возврат НДФЛ при приобретении квартиры, но на возврат НДФЛ при погашении процентов по ипотеке она претендовать пока не сможет
Вывод: К концу 2022 года у Инны есть квартира +68360 рублей (накопленные сбережения) +260000 (возврат НДФЛ)
Ответ:
А. Выгоднее взять кредит и купить квартиру. Это верно только при учёте получения возврата НДФЛ.
В. Если квартира подорожает на 15\%, то при выборе первой альтернативы Инне будет недостаточно средств, чтобы купить квартиру на накопленные средства через два года.
Максимальное число баллов за все задание – 25 баллов.