Задание 4. Финансовая грамотность 2023 (9-10 класс)

Федор и Есения – супруги. К июлю 2022 г. им необходимо было накопить определенную сумму денег для ремонта квартиры. Деньги на ремонт они планировали получить из нескольких источников.

Использование налоговых вычетов

Ежемесячная заработная плата Федора (до вычета НДФЛ) составляет 60000 руб., а годовая заработная плата Есении (до вычета НДФЛ) составляет 360000 руб. Каждый из супругов 01.01.2021 открыл индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Супруги в дальнейшем планировали воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом на взносы (тип А). В 2021 г. Федор внес на ИИС сумму 600000 руб., Есения внесла на свой ИИС 400000 руб. Также в 2021 г. Федор заключил договор добровольного страхования жизни на 6 лет и внес на него 90000 руб.

В начале 2022 года Федор и Есения подали документы для получения налоговых вычетов. Налоговая инспекция провела камеральную проверку и произвела возврат НДФЛ каждому из супругов на их банковские счета 01.04.22.

Доходы по ценным бумагам

При открытии ИИС супруги указали, что доходы по ценным бумагам, приобретаемым на ИИС, должны поступать на их банковские счета, а не на ИИС. Федор является агрессивным инвестором и вложил всю сумму, которую внес на ИИС, в акции компании АВС. Цена покупки на 01.01.21 составила 200 руб. за акцию. В марте 2022 г. состоялось годовое общее собрание акционеров компании АВС, на котором было принято решение, что величина дивиденда на 1 акцию составит 20 руб. На банковский счет Федора дивиденды поступили 01.04.22.

Есения является консервативным инвестором и не склонна к риску, поэтому 01.01.21 она вложила средства, размещенные на ИИС, в государственные рублевые облигации. Номинал облигации 1000 руб., цена покупки 1 облигации – 800 руб., дата погашения 01.01.26, ставка купона – 6\% годовых, купон выплачивается 1 раз в год ( 1 января каждого года). 01.01.22 купоны по облигациям поступили на банковский счет Есении.

Банковский депозит

01.04.22 Федор открыл вклад в банке на 3 месяца с возможностью пополнения денежных средств и разместил на него:

- сумму полученных дивидендов от компании АВС;

- сумму возврата НДФЛ за 2021 г. от налоговой инспекции;

- сумму в размере 4100 руб.

Годовая ставка процента по депозиту составила 18\%. Проценты по вкладу начисляются в конце каждого месяца и капитализируются. Федор пополнял вклад 2 раза:

- 01.05.22 на сумму 15000 руб.;

- 01.06.22 на сумму 15000 руб.

Есения 01.01.22 открыла вклад в банке на 6 месяцев с возможностью пополнения под 8\% годовых. Проценты начисляются в конце каждого квартала и капитализируются. Есения пополняла вклад 2 раза:

- 01.01.22 на сумму полученных купонов по государственным облигациям;

- 01.04.22 на сумму возврата НДФЛ за 2021 г. от налоговой инспекции.

1) Укажите суммы и названия налоговых вычетов, которые получит каждый из супругов за 2021 г. Поясните Ваш ответ.